处理预收、预付是Special G/L其中一个很重要的功能！是通过客户供应商的统驭科目衍生出来的另外一个统驭科目处理的！
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属于SAP公司推出的一款以财务为核心，整合业务流程和数据的管理系统。SAP也是ERP的代名词，是全球最大的企业管理和协同化商务解决方案供应商、全球第二大云公司。全球大约77%的交易收入都与SAP系统有关。
SAP系统包含FI财务会计、TR财务管理、EC企业控制、MM物料管理、PS专案管理、HR人力资源管理等模块，同时具有支持多种语言、国际标准、人机交互、配备集成软件等功能。
SAP在各行各业中得到广泛应用，它为26个行业提供融合了各行业“最佳业务实践”的行业解决方案，这些行业包括汽车、金融服务、消费品、工程与建筑、医疗卫生、高等教育、高科技、媒体、石油与天然气、医药、公用事业、电信、电力及公共设施等。SAP在每个行业都有行业解决方案图，充分展示各行业特殊业务处理要求，并将其绘制入SAP解决方案和合作伙伴补充方案中，完成包括基于网络的“端到端”的业务流程。
SAP的核心业务是销售其研发的商业软件解决方案及其服务的用户许可证。SAP解决方案包括标准商业软件及技术以及行业特定应用，主要用途是帮助企业建立或改进其业务流程，帮助企业的运营更为高效灵活，并不断为该企业产生新的价值。
SAP有多种方式实现预收和应收之间的关系。
首先SAP里的统驭科目你应该了解吧，维护于客户主数据中的默认往来科目我们称之为“统驭科目”，一般来说统驭科目都是应收应付，不过若业务要求，这个客户大部分的业务都是预收，你也可以将预收账款维护进入这个客户的主数据中，而我这里所说的这个科目，他只会强控一个地方，就是开票，也就是说，如果你这里维护的是应收，那么SAP中你开票后，自动记账到应收，反之则是预收。
那么讨论你的问题，在SAP中除了统驭科目以外，还可以通过“特殊总账标识”来实现将客户的应收统驭科目转换成预收科目，也就是SGL码，例如，当收到客户预收款时，进行F-02记账： 借：银行存款 1000 贷：A001（输入客户编码） SGL字段输入“A” 1000，此操作生成的会计分录就是 借： 银行存款 1000 贷：预收账款 1000 ，其内在逻辑为，根据A001这个客户编码，找到其主数据中默认的统驭科目，再根据这个统驭科目，去找其对应的A码的科目，而这个对应关系，是后台维护的，即SPRO配置项，也可输入FBKP点击特殊总账标识进入。
除了F-02直接记账，你还可以先做个预收款请求，然后针对该未清项进行收款过账，也会达到目的，不过你需要设一个预收款请求科目。
其次，除了特殊总账标识，我们还可以通过启用”备选统驭科目“实现在做账时，直接把这个客户带出来的默认的统驭科目，改成任意一个我们想要的科目（该科目的统驭科目类型必须是D）
然而，很多公司在实际的业务处理中，也会出现直接把预收记在应收的贷方的情况，那么我们出财报时这显然是不合规的，需要将应收的贷方转到预收，应付的借方转到预付，针对这种情况，SAP也有一个叫做AP/AR重分类的功能，自动结转应收贷方和应付借方至预收预付，不过这就需要设几个调整科目，比如应收账款下设"应收账款-贷方转出"、"预收账款-应收账款借方转入"，并且在次月初，会自动红冲回去，类似于调表不调账。总之，会计准则是死的，业务是人定的，系统也是人配的，SAP可以根据业务灵活配置，实在不行也可以开发，这是下策。不过也有可能实施团队能力有限又或者是楼主没有好好上课培训，所以可能有些误解
首先，应收账款的贷方余额，在资产负债表里是在预收账款里显示的，无需在账务上调整，如果你的报表上成了负数，只需要更改一下报表公式，应收账款=应收账款的借方+预收账款的借方 预收账款=预收账款的贷方+应收账款的贷方 你想想，，如果非要做账务处理，那二级科目的客户名称，在应收账款里有他，在预收账款里也有他，，容易记账混乱，建议不要转