1、影响：销售方：在5月收入已暂估入账。应收账款增加。库存商品减少。同时出现金税系统与ERP系统数据不一致的问题。客户：存在货已到无发票的暂估入账物资。增值税金额需要按照金税系统缴纳。
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2、只能申请开红字发票，分如下几种方法处理： 第销售方尚未将发票交给购货方，此时销售方在金税开票系统内申请开红字发票，待税局审核通过后，可以直接开具红字发票。
3、近期，从各地税局公布的几起税务文书中可以发现，企业虚开或者虚接受发票，税局未及时发现违法行为进行处理。时隔多年以后，发现企业涉税违法行为后，因为超过税款追征期限，决定不予追征。
4、次月开具红字发票，再开具蓝字发票；如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。
1、在应付暂估栏目里输入FS10N，然后找到借方或贷方这一栏目，找到后双击进入页面，找到清账凭证那一列并进行筛选，选择值为空即可。
2、成本类账户年末都是要结转的，在登记的时候看发生额是增加还是减少，费用、成本的增加都在借方。
3、首先打开SAP，并进入T-code：FS10N，打开已有的总账科目，找到应付暂估科目所在的总账科目，并在其下方创建一个新的子科目。
4、首先，你需要将需要导入的SAP应付暂估科目数据整理成Excel表格。Excel表格的第一行是该表格的列名，每一列对应着相应的数据。例如，第一列应该是科目代码，第二列是科目名称，第三列是借贷方向，第四列是金额等等。
5、打开SAP软件的主界面，输入相关的事务代码并回车确定，比如图示的FS00。会进入到编辑总账科目集中的页面，在总账科目那里点击图示的按钮。下一步，需要在G/L详细释义框中输入关键词进行回车搜索，比如图示的管理。
1、进入SAP软件主页，可以在事务代码框那里输入FS00进行回车。等来到一个新的界面以后，需要点击总账科目的相关按钮。这个时候，需要在G/L详细注释那里输入管理进行回车。
2、发生销售退回的，做相反的会计分录。随同商品出售但单独计价的包装物，应当按照实际收到或应收的金额。
3、“进项税额转出”会计分录的做法如下：（1）发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。
4、问题一：增值税的账务处理实录分几步 “销项税额”的帐务处理 销售货物或提供应税劳务。